Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

Содержание
  1. Кбк ндс 2019 для юридических лиц таблица кодов бюджетной классификации с изменениями
  2. Полезные документы
  3. Кбк ндс 2019: что важно знать
  4. Кбк ндс 2019 в платежном документе
  5. Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц
  6. Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц в платежке
  7. Кбк пени по ндс в 2019 году для юридических лиц
  8. Кбк ндфл 2019 для юридических лиц: ндс, страховые взносы, штрафы, прибыли, пфр
  9. Кбк ндс в 2019 году для юридических лиц
  10. Транспортный налог
  11. Земельный налог
  12. НДФЛ
  13. Имущество
  14. ЕНВД
  15. ОПС
  16. Пени
  17. Налог на прибыль
  18. Кбк страховые взносы в пфр в 2019 году для юридических лиц
  19. Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц
  20. Какие сроки уплаты?
  21. Какое поле в платежном поручении для КБК?
  22. Что делать в случае допущения ошибки?
  23. КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия
  24. Строение кода КБК
  25. Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2019 году
  26. Кбк по ндс в 2019 году для налоговых агентов
  27. Заполнение платежного поручения по НДС в 2019 году
  28. Исправление ошибок в КБК по НДС в 2019 году
  29. Кбк по ндс 2019
  30. Кто и когда платит
  31. Значение КБК для основного обязательства по НДС
  32. Для пени и штрафов
  33. Для налоговых агентов
  34. Как заполнить платежку
  35. Изменения в КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц – Evle
  36. Суть НДС
  37. Срок уплаты
  38. Заполнение платежек и счет-фактур
  39. Изменения в КБК
  40. Итог
  41. Таблица с кодами бюджетной классификации по НДС в 2019 году
  42. КБК НДС пени и штрафы 2019 для юридических лиц
  43. Для чего нужен КБК и где его использовать
  44. В каком поле платежного поручения ставим КБК 
  45. Что делать, если допущена ошибка
  46. Как платить НДС налоговому агенту в 2019 году
  47. КБК для налогового агента 
  48. Какой статус платежа ставит налоговый агент 

Кбк ндс 2019 для юридических лиц таблица кодов бюджетной классификации с изменениями

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

В статье – таблица КБК по НДС для юридических лиц с учетом изменений 2019 года, в том числе для пеней и штрафов, а также бесплатные образцы платежных документов, справочники, полезные ссылки.

Правильно рассчитать НДС и вовремя заплатить его в бюджет вам помогут наши справочники и образцы документов. Скачивайте бесплатно:

КБК – это 20-ти значная цифровая бюджетная кодировка, которая содержит данные о безналичном перечислении. В коде КБК зашифрована информация о виде платежа, его администраторе и конечном получателе, о бюджете, куда должен попасть платеж и т.д. Поэтому при любом безналичном перечислении в платежном документе должен быть указан КБК.

Юрлица и предприниматели сталкиваются с бюджетными кодировками, например, при внесении налоговых или неналоговых обязательных платежей. В этом случае оформляется платежное поручение, в поле 104-м которого обязательно указывается КБК. По коду банк определяет, куда именно отправить безналичный платеж.

Полезные документы

Ознакомившись с актуальными Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц, не забудьте посмотреть следующие документы, они помогут в работе:

Кбк ндс 2019: что важно знать

Принципы кодирования информации о безналичном перечислении в КБК едины для всех операций. С 2019г. эти правила, в том числе по КБК НДС 2019, определяет документ из приказа от 08.06.18 № 132н.

Структура любого бюджетного кода – типовая, она приведена на схеме ниже:

Группы разрядов кода имеют разное назначение, а именно:

  • разряды с 1 по 3 определяют администратора безналичного перечисления;
  • разряды с 4 по 6 – группу доходов бюджета и подгруппу;
  • разряды с 7 по 11 – вид бюджетного дохода;
  • разряды с 12 по 13 –  в какой бюджет направить платеж;
  • разряды с 14 по 17 – вид перечисления;
  • разряды с 18 по 20 – указание на доходы бюджета или изъятие из бюджета.

Главный недостаток цифровой кодировки КБК из 20-ти знаков в том, что при малейшей невнимательности со стороны бухгалтера, заполняющего платежку, в код легко вкрадется опечатка или ошибка.

Это касается и Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц. В результате перечисление не поступит по назначению, что может обернуться для фирмы или предпринимателя финансовыми потерями из-за налоговых санкций.

Поэтому рекомендуем всегда проверять КБК в платежках.

Найти или проверить любой КБК не проблема – просто нажмите на кнопку ниже и найдите нужный код:

Проверить КБК

Кбк ндс 2019 в платежном документе

Помимо бюджетного кода в 104-м поле, платежное поручение содержит десятки обязательных реквизитов, в том числе:

  • названия и БИК банков вносителя платежа и его администратора;
  • ИНН и КПП вносителя и администратора;
  • статус вносителя;
  • основание для перечисления и т.д.

Все эти сведения оформляются  строго по правилам, которые установил Банк России. Памятку по заполнению полей платежки смотрите в окне ниже, ее можно скачать:

Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц

Администрирование НДС в 2019г. возложено на две федеральные службы – налоговую и таможенную.

В адрес ФНС перечисляется НДС с внутрироссийских отгрузок и с импортных операций при ввозе имущества из стран-участниц ЕАЭС.

В адрес ФТС перечисляется НДС с импортных операций при ввозе имущества из-за пределов ЕАЭС.

Соответственно, в первых трех разрядах Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц указываются разные цифры:

  1. Если администратор платежа – ФНС, то КБК начинается с цифр «182».
  2. Если администратор платежа – ФТС, то КБК начинается с цифр «153».

Действующие кодировки по налогу приведены в таблице 1.

Таблица 1. Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц

Платеж по НДС Кодировки для уплаты в бюджет
Для налога Для пеней Для штрафов
Внутрироссийская реализация – отгрузка имущества, выполнение работ, услуг 18210301000011000110 18210301000012100110 18210301000013000110
Импорт (ввоз) имущества из страны-участницы ЕАЭС 18210401000011000110 18210401000012100110 18210401000013000110
Импорт (ввоз) имущества из страны за пределами ЕАЭС 15310401000011000110 15310401000012100110 15310401000013000110

Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц в платежке

Актуальный образец платежки, содержащий КБК НДС 2019, приведен в окне ниже, этот документ можно скачать:

Кбк пени по ндс в 2019 году для юридических лиц

Если НДС перечислен с опозданием либо произошла ошибка в платежке, в том числе в КБК НДС 2019, администратор платежа начислит пени за период просрочки. Чтобы перечислить их, выделены отдельные бюджетные коды. Они приведены в таблице 2.

Таблица 2. Кбк пени по ндс в 2019 году для юридических лиц

Вид пеней КБК пени НДС 2019
Пени по НДС с внутрироссийской реализации – отгрузки имущества, выполнения работ, услуг 18210301000012100110
Пени по НДС с импорта (ввоза) имущества из страны-участницы ЕАЭС 18210401000012100110
КБК пени НДС 2019 с импорта (ввоза) имущества из страны за пределами ЕАЭС 15310401000012100110

Также читайте статью о порядке заполнения платежных поручений в 2019 году

Источник: https://www.BuhSoft.ru/article/1635-kbk-nds-2019-yuridicheskih

Кбк ндфл 2019 для юридических лиц: ндс, страховые взносы, штрафы, прибыли, пфр

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

КБК НДС 2019 для юридических лиц, и другие часто используемые предпринимателями для осуществления платежей коды. Данные актуализированы в соответствии с последним приказом Минфина и готовы к использованию.

Кбк ндс в 2019 году для юридических лиц

Платежи НДС актуальны для:

  1. Обществ и товариществ со статусом юридического лица.
  2. Предприятий, привлекших к деятельности иностранных инвесторов.
  3. Филиалов и дочерних подразделений организаций, занимающихся возмездной реализацией продукции.
  4. Организаций международного значения и иностранной принадлежности, осуществляющих коммерческую деятельность на территории нашей страны.
  5. Различных учреждений.

Приведем действующие КБК НДС для юридических лиц:

Транспортный налог

При заполнении поля КБК поручения обратите внимание, что налог может уплачивать как организация, так и физическое лицо. В зависимости от этого комбинации разнятся. При ошибке в заполнении данной графы исправление реально путем подачи заявления с уточнением верной комбинации.

https://www.youtube.com/watch?v=b8oAsN9sc8w

В структуру КБК по транспортному налогу входят данные о назначении выплаты, ее отправителе, предназначении денег для федерального бюджета, о соответствующей налоговой службы в зависимости от местонахождения транспортного объекта либо местонахождения организации, владеющей ТС, а также о цели платежа, будь то основной налог, штрафная выплата или пеня.

Земельный налог

В этой категории для правильного определения нужного кода необходимо знание местоположения земельного участка. Ошибки также поправимы специальным уточнением.

НДФЛ

КБК НДФЛ 2019 для юридических лиц имеет отношение к следующим категориям плательщиков:

  • резидентам РФ, имеющих статус физического лица;
  • иностранцы, пребывающие в стране более полугода, имеющие статус физического лица;
  • иностранцы или резиденты РФ, имеющие источники доходов на территории страны.

В новом году Минфин корректировок в данный раздел КБК не внес, новых пунктов не добавил. Таблица идентична прошлогодней:

Обратите внимание на сроки гашения НДФЛ.

  1. Если дело касается налога на заработную плату сотрудника организации, он должен быть погашен не позднее дня, следующего за зарплатным днем работника.
  2. НДФЛ на доходы граждан, находящихся в отпуске или на больничном, уплачивается до последнего дня месяца, в котором сотрудник покинул рабочее место.
  3. По увольнительному НДФЛ срок оканчивается в день, следующий за последним рабочим днем сотрудника.

Имущество

Для оплаты данного вида регионального налога используются следующие КБК:

Расчет по налогу производит контролирующий орган. Начисление суммы напрямую зависит от дороговизны имущественного объекта, чем она меньше – тем выгоднее налогоплательщику рассчитываться.

ЕНВД

Такие КБК никак не изменились в 2019 году.

Налог переводится по итогам квартала не позднее 25 числа следующего месяца. Помните, что за несвоевременный перевод средств начисляется пеня. Чем больше срок задержки денег, тем больше придется переплатить. Если задержка заняла менее месяца, рассчитать переплату можно следующим образом:

ЕНВД*Дни просрочки* 1/300*ставка по действующим тарифам ЦРБ

В случае, когда просрочка составляет более 30 календарных дней, пеня рассчитывается так:

ЕНВД*Дни просрочки* 1/100*ставка по действующим тарифам ЦРБ

Предпринимателям задержка обойдется одинаково, количество упущенных дней значения не имеет. Формула для вычисления санкции такова:

ЕНВД*Дни просрочки* 1/300*ставка по действующим тарифам ЦРБ

Штрафом же карается неверное указание стоимости ЕНВД и отсутствие своевременного исправления. Такая санкция составляет 20% от суммы, которую необходимо уплатить по начисленному налогу. Умышленное занижение стоимости грозит штрафом вдвое большим штрафом.

ОПС

В области пенсионного страхования коды бюджетной классификации несколько изменились. Платить стало удобнее, поскольку теперь нужная комбинация от спецоценки условий труда никак не зависит.

Пени

Пени необходимы, чтобы компенсировать пробелы в бюджете, образующиеся вследствие несвоевременных платежей. На просторах сети достаточно бухгалтерских специальных калькуляторов, для расчета штрафных сумм, также их можно самостоятельно рассчитывать по утвержденным формулам.

Финансовые санкции по НДС:

Штрафы в области страхования:

Налог на прибыль

Речь о налогах, которые рассчитываются из суммарной прибыли предприятия за год или месяц (зависит от периодичности сдачи деклараций). К плательщикам относятся:

  • коммерческие банки;
  • различные предприятия;
  • страховые организации;
  • организации, осуществляющие деятельность коммерческого характера.

Для вычета налогов на прибыль в текущем году актуальны следующие КБК:

Кбк страховые взносы в пфр в 2019 году для юридических лиц

В целом свежая таблица кодов по взносам страхования выглядит так:

Дополнительные тарифы:

Источник: https://gosuslugi24.su/kbk-nds-2019-dlya-yuridicheskih-lic.html

Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

Чтобы правильно заполнить декларацию по НДС при подаче в налоговую, необходимо знать правильное назначение кодов. В данном материале вашему вниманию представлены следующие основные кодификаторы:

Таблица. Кбк по ндс в 2019 году для юридических лиц:

Предназначение НДСа для текущего платежа для погашения пеней для погашения штрафов
налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые продаются в территориальном пространстве России 182 1 03 01000 01 1000 110 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые завозятся в территориальное пространство России через соседние государства Таможен. Союза 182 1 04 01000 01 1000 110 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
налог на добавочную стоимость для товарных единиц, которые завозятся в территориальное пространство РФ через таможню 153 1 04 01000 01 1000 110 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

Для большей наглядности и понимания назначения расшифруем один из перечисленных КБК-кодов 18210301000011000110:

182 – кодовое наименование органа, который занимается администрацией данного платежа (в рассматриваемом случае 182 – это федеральная налоговая служба);1 – налоговый платеж;03 – за что платится? За товарные единицы, которые продаются на территории России;01000 – статьи и подстатьи доходов согласно кодификационному справочнику;01 – тип бюджетного перечисления (01 – это федеральный бюджет). Другие варианты: 02 – регионал. бюджет, 08 – бюджет ФОМС;1000 – платеж по налогу основного назначения. Другие кодификаторы, используемые в этой позиции: 2100 – пени, 3000 – штраф;

110 – вид дохода (110 – налоговый доход в пользу государственного бюджета).

Какие сроки уплаты?

В 2019 отчетном году действуют следующие допустимые временные рамки по уплате:

  • за 4-ый кв-л 2018 г. – до 25 янв. 2019;
  • за 1-ый кв-л 2019 г. – до 25 апр. 2019;
  • за 2-ой кв-л 2019 г. – до 25 июл. 2019;
  • за 3-ий кв-л 2019 г. – до 25 окт. 2019;
  • за 4-ый кв-л 2019 г. – до 27 янв. 2020.

Более подробно по ссылке – http://fincan.ru/articles/63_sroki-uplaty-nds-2019/.

Также рекомендуем ознакомиться

со следующими материалами:
о безопасной доле НДС – http://fincan.ru/articles/83_bezopasnaja-dolya-vychetov-po-nds-2019/;
о повышении до 20% – http://fincan.ru/articles/57_povyshenije-nds-s-1-janvarya-2019-goda/.

При этом не следует откладывать оплату на самый последний, так как в ходе заполнения могут быть допущены ошибки, и у Вас должно остаться время на их исправление. Поэтому лучше сдавать все необходимые документы на две-три недели раньше завяленных сроков.

Какое поле в платежном поручении для КБК?

Чтобы Вам не пришлось искать местоположение на бланке платежки, в которое необходимо вписать один из перечисленных выше кодификаторов классификации, приведем пример незаполненного бланка, в котором отмечено это местоположение. Вписывать кодификатор необходимо в поле под номером 104, которое расположено под надписью “Получатель”:

Также необходимо учитывать! Если Вы занимаетесь завозом товаров из-за рубежа, то в поле под номером 101 Вы должны написать “06”.

Если же Вы является налоговым агентом по НДС, то Вам следует написать “02”.

Какие еще возможны значения: 01 – если Вы юридическое лицо, 09 – если Вы индивидуальный предприниматель (при это для индивидуального предпринимателя указание индивидуального налогового номера является обязательным).

А вот так будет выглядеть этот же бланк, но уже в заполненном виде. Красным цветом обозначено местоназначение вписываемого КБК:

Что делать в случае допущения ошибки?

Если налогоплательщик обнаружил ошибку в КБК-коде при уплате НДС, то он имеет право написать в ФНС заявление, в котором необходимо привести уточнение по платежу и объяснить допущенную ошибку. Данное заявление необходимо сопроводить документальным подтверждением факта того, что вы произвели оплату НДС в предназначенный для этого период (то есть вовремя).

У рассматриваемого заявления нет строгой формы оформления или каких-либо спецтребований, предъявляемых к ней со стороны налогового кодекса. Поэтому Вы можете составить и заполнить его в свободном формате. Однако, рекомендовано при его заполнении указывать следующую важную информацию, относящуюся к юридическому лицу:

  1. Написать название вашей организации, ИНН/КПП, ОГРН, точный юридический адрес.
  2. Написать уточнение заявительного обращения – “о допущенной ошибки в оформлении платежного поручения”.
  3. Написать календарное число (день/месяц/год) и неверный вариант КБК, указанные ошибочно в оформленной платежке.
  4. Написать правильный КБК, то есть то, в соответствии с которым налогоплательщик хочет провести платеж.

Документом, который подтверждает поступление оплаты по налогу в допустимый период, будет являться платежное поручение с выпиской банка.

Представляем вашему вниманию примерный вариант такого заявления в ФНС, в котором объясняется необходимость по уточнению платежного поручения по причине того, что код КБК указан неверно:

Источник: http://fincan.ru/articles/88_kbk-po-nds-v-2019-godu-dlya-juridicheskih-lic/

КБК: НДС для юридических лиц: пример заполнения, исправление ошибок — Контур.Бухгалтерия

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

КБК — это числовой код, один из реквизитов платежного поручения для шифрования бюджетных платежей, в частности, по НДС. Коды часто меняются, если указать неверный КБК, операция проведется неправильно. Чтобы платеж не оказался среди невыясненных, используйте действующие КБК по НДС в 2019 году, которые указаны ниже.

Строение кода КБК

КБК — код бюджетной классификации — представляет собой двадцатизначный код, который условно делится на восемь блоков. Для налога на добавленную стоимость структура блоков имеет следующий вид:

  • 1-3 знакоместа — код адресата, которому отправлен платеж: «182» — территориальный орган ФНС, «153» — код Федеральной таможенной службы, используется при импорте продукции из стран не включенных в таможенный союз;
  • 4 знакоместо — группа денежных поступлений: «1» — налоговые и неналоговые поступления;
  • 5-6 знакоместа — вид налога: «03» — налог на продукцию, реализуемую на территории России, «04» — налог на импортируемую в Россию продукцию;
  • 7-8 знакоместа — статья дохода: «01» — налог на добавленную стоимость на продукцию, реализованную на территории России; «04» — налог на добавленную стоимость на импортируемую в Россию продукцию; 
  • 9-11 знакоместа — подстатья дохода: для НДС — «000»;
  • 12-13 знакоместа — код вида бюджета, в который направлены денежные средства: «01» — федеральный;
  • 14-17 знакоместа — вид бюджетного платежа: «1000» — основной платеж, «2100» — перечисление пени, «3000» — уплата штрафа и др.;
  • 18-20 знакоместа — категория получаемого государственным учреждением дохода: «110» — оплата налога.

Кбк ндс для юридических лиц и ип в 2019 году

Коды по НДС для юрлиц и ИП делятся на три вида в зависимости от операции:

  • при реализации товаров, услуг, работ на территории РФ;
  • при импорте продукции из государств, входящих в ЕАЭС;
  • при импорте  продукции из других государств, не входящих в ЕАЭС.

КБК для уплаты пеней и штрафов соответствуют указанным выше видам операций. При этом пени платятся за каждый просроченный день, а штрафы — разово при несвоевременном перечислении налога. Актуальные в 2019 году коды основного платежа по НДС для российских предприятий и ИП см. в таблице.

КБК по НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 1000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 1000 110

Обратите внимание, что в кодах пеней и штрафов по налогу изменяются только 14 и 15 знакоместа: “21” – для пеней, “30” – для штрафов. Все остальные значения такие же, как и в КБК по основному платежу.

КБК пени по НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 2100 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 2100 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 2100 110

КБК штрафы НДС 2019

Вид операции Код налога
Реализация товаров, услуг, работ на территории России 182 1 03 01000 01 3000 110
Импорт продукции, из государств, входящих в ЕАЭС 182 1 04 01000 01 3000 110
Импорт  продукции, из других государств, не входящих в ЕАЭС 153 1 04 01000 01 3000 110

Кбк по ндс в 2019 году для налоговых агентов

Организация и ИП считаются налоговыми агентами по НДС, когда:

  • приобретают продукцию, услуги, работы у иностранной фирмы, которая не состоит на учете в ФНС РФ, и реализуют их в РФ;
  • арендуют имущество, которое находится в собственности государства или муниципального образования, а также приобретают казенное имущество;
  • по решению суда реализуют имущество, а также бесхозное, конфискованное  или скупленное имущество;
  • выступают посредниками иностранной компании, не зарегистрированной в РФ.

Налоговый агент во всех вышеперечисленных случаях обязан удержать НДС из сумм, которые он должен контрагенту, и перечислить налог в бюджет. От этой обязанности не освобождаются компании, которые применяют специальные режимы налогообложения.

В платежном поручении налоговые агенты указывают тот же КБК, что и юридические лица — плательщики налога. При этом в поле 101 платежки необходимо указать, что налог перечисляется налоговым агентом (код «02»).

Заполнение платежного поручения по НДС в 2019 году

Чтобы перечислить в бюджет основной платеж по НДС (пеню или штраф) нужно правильно указать реквизиты в платежном поручении.
Прежде всего, необходимо верно указать в поле 101 статус налогоплательщика:

  • 01 — юрлица;
  • 02 — налоговые агенты;
  • 06 — налог при импорте;
  • 09 — ИП.

Сумма налога (поле 6) указывается в круглых рублях без копеек. Вид операции (поле 18) для уплаты НДС заполняется кодом «01», а очередность платежа (поле 21)  – кодом «5».

 Соответствующий типу операции КБК (см. таблицу выше) указывается в поле 104. В поле 105 ставится ОКТМО, показывающее принадлежность плательщика к определенному муниципальному образованию.

Значение ОКТМО можно узнать на сайте ФНС.

В качестве основания платежа (поле 106) указывается «ТП» — текущий платеж. А в соседнем 107 поле ставится период, за который платится налог. В случае с НДС это будет соответствующий квартал, например, «КВ.01.2019». Ниже приведен пример платежки по НДС за 1 квартал 2019 года.

Исправление ошибок в КБК по НДС в 2019 году

Платежные поручения заполняются по правилам, установленным Минфином России. Для уплаты НДС необходимо внести в поле 104 платежки соответствующий 20-значный КБК.

Если организация укажет неверный код по налогу, пени или штрафу, платеж зависнет, потребуется уточнить реквизиты. Для этого необходимо направить заявление в налоговую службу об уточнении платежа. Ранее Минфин сообщал, что неверно указанный КБК не считается критичной ошибкой.

При поступлении заявления об уточнении платежа в ФНС по истечении срока перечисления налога — штрафа не будет. Датой уплаты признается дата платежа по неверному КБК. Если пени за просрочку уже начислены, после получения заявления их снимут. Чтобы избежать претензий контролирующих органов, проверяйте реквизиты платежного поручения до того, как перечислите НДС.

Ирина Смирнова

Платите НДС в облачном сервисе для малых предприятих Контур.Бухгалтерия. Сервис сформирует платежки и напомнит об уплате, а еще подготовит декларации по НДС и другим налогам. Простой учет, зарплата, отчетность через интернет, консультации наших экспертов и первый месяц работы — бесплатно.

Источник: https://www.b-kontur.ru/enquiry/480-kbk-nds-dlya-yuridicheskih-lic

Кбк по ндс 2019

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

КБК по НДС — это код бюджетной классификации, который необходимо указывать при заполнении платежного поручения для перечисления налога на добавленную стоимость (а также пеней и штрафов по нему) в бюджет.

КонсультантПлюс БЕСПЛАТНО на 3 дня

Получить доступ

Коды бюджетной классификации — это специальные идентификаторы, состоящие из 20 знаков, по платежам в бюджет. Они служат для распределения средств в бюджете.

КБК по НДС, так же как и иные коды, устанавливаются ежегодно Приказом Минфина, однако сами значения могут меняться реже.

Значения КБК для платежей по налогу отличаются от тех, что установлены для штрафных санкций и пени (НДС); КБК 2019 года утверждены Приказом Минфина от 08.06.2018 № 132-н.

Кто и когда платит

По ст. 143 НК РФ, налогоплательщиками по данному виду сбора являются юридические лица и ИП, однако считается, что в конечном счете его уплачивает покупатель. Дело в том, что налог на добавленную стоимость является косвенным.

С его помощью государство стремится получить часть надбавки, которую устанавливает производитель или продавец к цене товара на каждой стадии производства или реализации.

Расчет налога осуществляется производителем и продавцом, но он закладывается в стоимость продукции, к тому же предприниматель вычитает входящий НДС, уже уплаченный при покупке товаров для производства.

Таким образом, покупатель является источником сбора, однако в законодательном акте — в Налоговом кодексе — физические лица не упомянуты в качестве плательщиков НДС, они его не рассчитывают и не перечисляют.

Данное финансовое обязательство имеет большое значение для бюджета и не только в плане объема поступлений. Государство, вводя налог на добавленную стоимость, обеспечивает взнос средств в бюджет ранее момента итоговой продажи продукции, что повышает эффективность обязательства, его собираемость.

С 01.01.2019 НДС повышен с 18 % до 20 %.

Значение КБК для основного обязательства по НДС

Коды бюджетной классификации устанавливаются единые для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, значения не зависят от статуса налогоплательщика и организационно-правовой формы.

В 2019 году значения КБК для данного налога установлены такие же, как и в 2018. По основному обязательству данные приведены ниже.

Цель платежа Показатель КБК
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на товары, работы, услуги из-за рубежа 153 1 04 01000 01 1000 110

Для пени и штрафов

КБК «Пени по НДС» в 2019 году также действуют аналогичные тем, что использовались в 2018 году. В таблице представлены актуальные показатели КБК при уплате НДС.

Вид сбора КБК НДС, пени Штрафы
Налог на добавленную стоимость на товары, а также работы и услуги, реализуемые на территории РФ 182 1 03 01000 01 2100 110 182 1 03 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ из Беларуси и Казахстана 182 1 04 01000 01 2100 110 182 1 04 01000 01 3000 110
Налог на добавленную стоимость на товары, ввозимые на территорию РФ (администратором платежей в данном случае является ФТС России) 153 1 04 01000 01 2100 110 153 1 04 01000 01 3000 110

В случае пропуска срока перечисления платежа насчитываются пени по НДС; КБК 2019 потребуются при заполнении платежки на перечисление пени по собственной инициативе или по требованию налогового органа.

КБК «Штраф НДС» 2019 для юридических лиц необходим при оформлении платежного документа по уплате штрафа, который назначается за несвоевременное или ненадлежащее исполнение финансовой повинности (например, при неполной уплате установленного сбора).

Для налоговых агентов

Налоговыми агентами по НДС являются, в соответствии со ст. 161 НК РФ:

  • арендаторы имущества у госорганов и органов местного самоуправления;
  • приобретатели товаров, работы и услуг у иностранных организаций, действующих на российском рынке, которые сами не учтены в качестве налогоплательщиков в РФ;
  • покупатели госимущества, за исключением ИП;
  • органы, компании и ИП, уполномоченные на продажу конфискованного имущества, и т. п.;
  • с 01.10.2011 — покупатели имущества и(или) имущественных прав должников, признанных банкротами (за исключением физических лиц, не имеющих статус индивидуальных предпринимателей);
  • состоящие на учете в качестве налогоплательщиков (организации и ИП), осуществляющих предпринимательскую деятельность с применением договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров, и производством расчетов по ним с иностранными лицами, не состоящими на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков.

Налоговый агент указывает в поле 101 свой статус, который обозначается шифром «02».

Статус Значение КБК
Налоговый агент 182 1 03 01000 01 1000 110

Как заполнить платежку

Источник: http://ppt.ru/art/kbk/nds-i-peni

Изменения в КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц – Evle

Кбк ндс 2019 года для юридических лиц

Налог на добавленную стоимость (НДС) является главным источником доходов российской казны. КБК – код бюджетной классификации, по которому определяется, куда предназначается платеж. Чтобы платеж не затерялся и был вовремя учтен необходимо правильно использовать КБК по НДС в 2019 году для ИП и организаций.

Суть НДС

Особенностью налога является то, что его уплачивает покупатель. Продавец только перечисляет его в бюджет страны. Но обязанность его оплатить в необходимые, установленные законом, сроки возложена на продавца, как налогового агента. В какой-то мере, проще УСН, нежели общая система налогообложения, но не каждое предприятие или ИП готово по ней рассчитывать свои платежи в бюджет.

Процентная ставка налогообложения добавленной стоимости различается по видам товаров или услуг, а так же других имущественных прав – от 0 до 18 %. Это было установлено налоговым кодексом в 1992 году. Ставка менялась.

Была и 28% изначально, затем снижалась до 20% ( как на 2019 год) с 1994 по 2004 годы. И только последние 14 лет она находилась на уровне 18%. Но недавно, в конце июля 2018 года, был принят закон об увеличении размера НДС на 2%, то есть до 20% — максимальный процент.

Исходя из этой ситуации, расчет суммы производится по следующей схеме:

Системы расчетных ставок налога в 2019 году:

  • 20/120. Под нее попадают все операции, которые ранее облагались стандартным восемнадцатипроцентным налогом.
  • 10/110. Это правило продолжает применяться к ввозу и реализации медицинских, пищевых товаров, а так же других, к которым применялась ранее.
  • Стандарт 16,67% (20/120) применяется вместо 15,25% (18/118) — стандартная расчетная ставка.
  • 0%, как и ранее, применяется при продаже нефтепродуктов, экспортных поставок через таможню, либо услуг по международным перевозкам.

Пересчет касается только увеличение суммы с 18 до 20%.

Срок уплаты

По законодательству изменения в сроках уплаты НДС не произошло. Так же квартальный налог разделяется на три равные части и оплачивается не позднее 25 числа.

Примером является налог за 1 квартал 2018 года, который должен быть уплачен 25.04, 25.05, 25.06 соответственно.

В случае выпадения 25 числа на выходной или праздничный день, датой оплаты и зачисления рассчитанной суммы должен являться следующий день.

За несвоевременную оплату начисляется штраф, а так же за несвоевременную подачу декларации по налогу на добавленную стоимость. Декларация должна быть подана не позднее 25 числа следующего за последним месяцем расчетного квартала.

Заполнение платежек и счет-фактур

Заполняя фактуры на товар в 2019 году необходимо указать два показателя:

  • расчетную общую стоимость проданных товаров (оказанных услуг);
  • рассчитанную сумму налога.

В бланке заполняется графа 7 при четком указании 0, 10 и 20 процентов. При применении расчетных ставок 10/110 и 20/120 заполняем графу 5.

В 2019 году, исходя из изменений, столбец 7 трансформируется в связи с увеличением максимальной ставки НДС. Образец заполнения счет-фактуры можно найти на сайте ИФНС,

Отмечается, что исходя из изменений применяемой ставки НДС, по дате отгрузки товара/оказания услуги в последнем квартале 2018 года, расчет идет по действующим на данный момент ставкам. Но учет в 2019 году производится по новым ставкам. То есть согласно отгрузочным документам на дату, относящуюся к 2018 году.

При уплате налога платежное поручение заполняется аналогично предыдущему году, с отличительными особенностями кода бюджетной классификации (КБК) и соответствующей сумме (процентной ставке) налога.

Образец платежного поручения можно найти на сайте ИФНС.

Изменения в КБК

КБК по НДС в 2019 году для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей состоит из стандартных 20 цифр, указывающих на получателя, источника, а так уточняющих характеристику платежа:

Первые три цифры КБК (182 или 153) характеризуют — куда направляется платеж – в ФНС по соответствующим отделам. Зависит от источника поступления товара (услуги).

Далее – 1 – является указателем на налоговое поступление.

Далее две цифры, «03» или «04», характеризуют территорию предназначения товара (услуги) для реализации. 03 – Россия, 04 – ввоз на территорию России зарубежного товара.

Далее пять цифр (01000) – статьи и подстатьи бюджета (казны).

01 – указатель на федеральный бюджет.

1000 – характеристика платежа (для налогов и сборов), 2100 – оплата начисленных пени, 3000 – оплата штрафов за неверное начисление или неуплату платежа.

110 – характеристика платежа, как налогового дохода государства.

Ниже в таблице представлены общие данные по применению КБК.

Наименование платежа КБК НДС 2019 для юридических лиц  и ИП КБК пени по НДС в 2019 году для юридических лиц КБК штраф НДС 2019 для юридических лиц
НДС на товары и услуги продаваемые на территории РФ 18210301000011000110 18210301000012100110 18210301000013000110
НДС на товары, ввозимые Беларуссии и Казахстана 18210401000011000110 18210401000012100110 18210401000013000110
НДС на товары, проходящие через таможню (ввозимые из-за рубежа) 15310401000011000110 15310401000012100110 15310401000013000110

Сумма пени, согласно НК РФ, зависит от срока просрочки, в случае причины ее начисления – просрочка платежей:

  • до 30 дневного срока – 1/300 ставки ЦБ;
  • свыше 31 дня – 1/300 (за 30 дней) + 1/300 (за каждый последующий день) + 1/150 (за каждый день свыше 30 дневного срока).

За неверное заполнение реквизитов (КБК), по вине чего возникла просрочка учета платежа, начисляется штраф. А так же за неверно рассчитанную сумму НДС. КБК для уплаты пени по НДС в 2019 году аналогичны 2017 и 2018 году. Код бюджетной классификации НДС 2019 указаны в таблице выше.

Для обезопасивания от пеней и штрафов, в случае нахождения ошибки в КБК, необходимо обратиться в ФНС с уточняющим заявлением. При его получении и нахождении оплаченной суммы, она будет зачтена в день ее реального поступления.

Итог

Внесение налога на добавленную стоимость (НДС) несет в себе смысл обеспечивания доходности бюджета России, согласно суммы с каждого проданного товара (услуги).

Важность, для налогового агента, правильного заполнения КБК, а так же расчета суммы НДС, при заполнении как счет-фактуры, так и платежек позволит обойтись без оплаты штрафов и пеней.

Это сократит нагрузку на юридических лиц и ИП.

Увеличение процентной ставки НДС на 2%, увеличивает и общую стоимость товара (услуги) для покупателя, что не указывает на возможность ее скощения, то есть неуплаты налоговикам.

Источник: https://evle.ru/nalogi/nds/izmeneniya-v-kbk-peni-po-nds-v-2019-godu-dlya-yuridicheskih-lits

Таблица с кодами бюджетной классификации по НДС в 2019 году

(по этим кодам платим сумму налога или недоимку)

Сумма налога (недоимки)

с реализации в России

182 1 03 01000 01 1000 110

при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию

182 1 04 01000 01 1000 110

при импорте товаров – на таможне

153 1 04 01000 01 1000 110

КБК НДС пени и штрафы 2019 для юридических лиц

Структура кодов подробно разобрана в приказе Минфина России от 01.07.13 № 65н. Для уплаты налога, пени и штрафа показатели различаются только в 14-17 разрядах.

Так для уплаты налога необходимо указать в 14-17 разряде – 1000, для уплаты пени – 2100, а для штрафа – 3000. 

Для вашего удобства для кодов штрафов и пеней мы составили отдельную таблицу. 

Назначение платежа  

Код  

Пеня

с реализации в России

182 1 03 01000 01 2100 110

при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию

182 1 04 01000 01 2100 110

при импорте товаров – на таможне

153 1 04 01000 01 2100 110

Штраф

с реализации в России

182 1 03 01000 01 3000 110

при импорте товаров из стран – участниц Таможенного союза – через налоговую инспекцию

182 1 04 01000 01 3000 110

при импорте товаров – на таможне

153 1 04 01000 01 3000 110

Для чего нужен КБК и где его использовать

Сам код бюджетной классификации состоит из 20 символов и позволяет определить, куда должен быть зачислен платеж, какому органу, в счет уплаты какого налога и т.д. Посмотрите памятку, которую мы сделали специально для вас, чтобы разобраться, что значат цифры.

Коды бюджетной классификации необходимы для того, чтобы ваш платеж поступил на счет того органа, который является администратором этого бюджетного дохода. В случае с налогами администратором является Федеральная налоговая инспекция, ее код – 182.

Также важно следить значением 14-17 разрядов “группа подвидов доходов бюджетов”, в случае уплаты налога или недоимки укажите тут 1000, в случае уплаты пеней – 2100, штрафов – 3000.

Будьте внимательны при заполнении платежного поручения для перечисления платежей в бюджет. Ошибка в коде приведет к тому, что ваш платеж не будет зачислен на счет налоговой, а значит, перед вашей компанией повиснет долг. Возникший долг грозит штрафами и пенями и выяснениями “отношений” с налоговой. 

В каком поле платежного поручения ставим КБК 

В форме платежного поручения есть отдельное поле (104). В нем и указываем код бюджетной классификации.

Посмотрите пример заполнения платежного поручения при перечислении НДС, начисленного при реализации товаров (работ, услуг) на территории РФ.

Что делать, если допущена ошибка

Обнаружив ошибку в КБК на уплату НДС в 2019 году, вы вправе просить налоговую провести уточнение платежа.

Подайте заявление в налоговую об уточнении платежа и документ, подтверждающий, что вы перечислили НДС в установленный срок, однако, допустили ошибку.

Заявление составляется в свободной форме, НК РФ не установлено каких-либо специальных требований к нему. Однако рекомендуем указать в таком заявление следующие данные:

  1. Реквизиты компании – наименование, ИНН/КПП, ОГРН, адрес местонахождения.
  2. Описать в чем состоит заявление (уточнение платежа в связи с неверным КБК)
  3. Указать дату платежа и КБК, который был указан в платежном поручении
  4. Указать верный КБК, т.е. тот, по которому вы просите отразить платеж

Документом, подтверждающим уплату налога в установленный срок будет, платежное поручение с выпиской банка.

https://www.youtube.com/watch?v=hBbsj52RWhc

Посмотрите ниже пример заявления в налоговую об уточнении платежа в связи с неправильным указанием кода.

После получения вашего заявления налоговый орган может принять решение о проведении совместной сверки платежей. По результатам сверки будет составлен акт сверки. И после этого уже налоговый орган должен принять решение об уточнении платежа.

Важно! Если налоговый орган примет решение об уточнении платежа и получится, что налог был перечислен вовремя, то пеней не будет. Налоговая в этом случае должна будет пересчитать суммы пеней на дату вашего платежного поручения.

Как платить НДС налоговому агенту в 2019 году

Если ваша компания приобретает товары (работы, услуги) у иностранца и при этом местом реализации признается территории РФ (ст. 147 НК РФ), то компания должна исполнить обязанности налогового агент. Это значит, что вы должны исчислить, удержать и перечислить НДС по соответствующему КБК.

Обратите внимание, что для налоговых агентов по НДС особых кодов на 2019 год не установлено. При исполнении обязанностей налогового агента бухгалтеру необходимо использовать те же цифры, что и при уплате НДС “за себя”. А вот статус платежа будет отличаться от обычной платежки, об этом ниже.

КБК для налогового агента 

Назначение платежа

Код

Сумма налога (недоимки)

182 1 03 01000 01 1000 110

Пеня

182 1 03 01000 01 2100 110

Штраф

182 1 03 01000 01 3000 110

Какой статус платежа ставит налоговый агент 

В связи с тем, что коды одинаковые для своих реализаций и для исполнения обязанностей налогового агента, то налоговая различать статус вашего платежа будет по коду в поле 101. Посмотрите ниже, где располагается это поле в платежном поручении.

Перечисляя платеж за свою компанию, поставьте код в поле 101 – “01”, а если перечисляете налог в качестве налогового агента, то в поле 101 поставьте код “02”. Именно по этому коду налоговая поймет, что вы являетесь налоговым агентом.

Посмотрите пример заполнения платежного поручения при исполнении обязанностей налогового агента по НДС.

Если вы допустите ошибку в поле 101, то ваш платеж пойдет в зачет платежей вашей компании, что будет означать переплату. Но при этом у вас образуется долг по налогу, который вы должны были перечислить как налоговый агент.

В случае ошибки в поле 101, обратитесь с заявлением в налоговую об уточнении платежа.

Заявление составляется в свободной форме, по аналогии с заявлением по уточнению КБК о котором мы написали выше. Приложите к своему заявлению копию вашей платежки с ошибкой в поле 101.

Посмотрите ниже образец заявления налогового агента об уточнении реквизитов платежного поручения на перечисление налога (статус плательщика).

Источник: https://www.RNK.ru/article/215411-kbk-nds-2019-yuridicheskih-lits-podrobnaya-tablitsa

Юридический портал
Добавить комментарий